Обязательно ли пополнять ИИС каждый год

Популярность индивидуальных инвестиционных счетов у наших сограждан стремительно растет. В связи с этим многие начинающие инвесторы, не имеющие опыта использования таких аккаунтов, живо интересуются, есть ли необходимость ежегодно пополнять ИИС. Мы ответим на этот вопрос максимально подробно ниже.

Обязательно ли пополнять ИИС каждый год

Во-первых, следует помнить, что по нормам действующего законодательства снятие актива с индивидуального инвестиционного счета автоматически приводит к его закрытию. Поэтому, если вы снимете активы со своего инвестиционного счета до окончания трехлетнего периода, он автоматически закроется, и вы потеряете возможность воспользоваться налоговым вычетом. Если ваш индивидуальный инвестиционный счет будет закрыт по истечении трехлетнего периода, вы сохраните право на налоговый вычет.

Вам будет полезно знать, что срок действия индивидуального инвестиционного счета отсчитывается с момента заключения договора обслуживания с брокером. Особого упоминания заслуживает вопрос выбора биржевого маклера, к которому нужно подходить максимально ответственно, так как от этого во многом зависит ваша потенциальная отдача от инвестиционной деятельности. Предпочтение отдается компаниям, доказавшим свою надежность и предлагающим наиболее выгодные условия сотрудничества, таким как БКС.

Поскольку невозможно вывести активы из ИИС, чтобы сохранить право на налоговый вычет, многие инвесторы планируют открыть счет и оставить его пустым в течение нескольких лет. Кроме того, к концу третьего года восстановите ИИС и купите акции. Чтобы понять, имеет ли такая стратегия право на жизнь, необходимо обратиться к действующему налоговому кодексу. Согласно действующим нормам, для получения налогового вычета должны быть выполнены следующие условия:

  • Инвестор должен быть налоговым резидентом РФ.
  • У инвестора должен быть только один индивидуальный инвестиционный счет. Если у инвестора несколько вузов, он не сможет получить налоговый вычет ни для одного из них.
  • В течение календарного года вы можете пополнить свой инвестиционный счет на сумму не более одного миллиона рублей. При ежегодном пополнении в размере не менее 400 тысяч рублей инвестор сможет получить максимальную компенсацию по налоговому вычету в размере 52 тысяч рублей.

Действующие нормы действующего законодательства не обязывают инвесторов ежегодно пополнять инвестиционный счет. Если вы планируете получать удерживаемый налог «А» в виде компенсации ранее уплаченного подоходного налога, вам необходимо регулярно пополнять свой счет.

Пополнение ИИС перед закрытием

Национальный налоговый кодекс не препятствует использованию рассмотренной нами стратегии. При желании можно фактически оставить индивидуальный инвестиционный счет пустым после открытия и пополнить его только в конце года.

Особенность такого подхода в том, что в такой ситуации вы можете получить налоговый вычет не за три года владения ИИС, а только за один год. Чтобы при использовании такого подхода у вас не возникло непредвиденных проблем, перед закрытием ИИС необходимо в обязательном порядке выполнить несколько операций над учетной записью. В противном случае налоговые органы могут заподозрить, что вы открыли счет не для инвестиционной деятельности, а только для получения налогового вычета, и в этом случае вы его в результате не получите.

Чтобы у инспекторов не возникло сомнений в вашей порядочности, следует придерживаться простых рекомендаций:

При внесении средств в ИИС незадолго до закрытия не менее 20-30% внесенных денег необходимо использовать для покупки определенных активов.

Средства должны быть зачислены на счет как минимум за один месяц, предпочтительно за три месяца до закрытия. Согласитесь, что если вы внесете деньги на свой счет 15 июня и закроете его 16 июня, налоговой службе будет очень сложно поверить, что вы действительно планировали инвестировать.

Процесс получения налогового вычета по рассматриваемой нами стратегии лучше всего рассмотреть на простом и наглядном примере. Допустим, инвестор открыл ИИС 15 ноября 2016 года. Сразу после открытия он не вносил деньги на свой инвестиционный счет. В октябре 2019 года инвестор положил на счет 400 тысяч рублей. Сразу после внесения средств на инвестиционный счет он покупает облигации федерального займа на сумму 50 000 рублей.

При этом у инвестора есть официальная работа, и в 2018 году работодатель удержал ему подоходный налог в размере 76 тысяч рублей. В рассматриваемой ситуации инвестор имеет право подать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и, соответственно, вернуть 52 тысячи, удержанные с него его работодателем в качестве подоходного налога. В этом примере у налоговых инвесторов не должно быть сомнений в добросовестности инвестора, в результате чего он получит налоговый вычет. При этом следует знать, что даже при соблюдении вышеперечисленных рекомендаций налоговый инспектор все равно имеет право отказать вам в налоговом вычете.

Таким образом, на вопрос, можно ли восстановить ИИС за 3 года, можно дать положительный ответ. При этом делать это не рекомендуется, так как если вы используете ИИС по прямому назначению, для инвестиций доход от операций с ценными бумагами будет значительно превышать сумму налогового вычета, которую вы также можете получить.

Заключение

Любой вывод активов из ИИС приводит к его закрытию. По закону, чтобы не потерять право на вычет взносов, ИИС должен действовать не менее трех лет. Срок исчисляется с момента заключения договора . По истечении трех лет вы имеете право закрыть ИИС в любое время без потери права на вычет. В связи с этими ограничениями кто-то ищет варианты вычета взносов, удерживая деньги в ИИС в течение минимального периода времени. Например, откройте ИИС, оставьте поле пустым и вносите средства только в конце третьего года.

Согласно Налоговому кодексу, для получения вычета по взносам необходимо соблюдение ряда условий:

  • — быть налоговым резидентом Российской Федерации;
  • — иметь только один IIS (если возможно дублирование, читайте в статье «Сколько индивидуальных инвестиционных счетов у вас может быть?»);
  • — пополнить IIS на календарный год до 400 000 руб. и за тот же год иметь доход, подлежащий обложению подоходным налогом с населения по ставке 13% (кроме дивидендов). Тогда есть право на возврат до 52000 рублей, но не более суммы налога, уплаченной за этот год.

Законодательство не обязывает вносить средства ежегодно. Однако, чтобы получать вычеты по взносам каждый год, вы должны каждый год выполнять три вышеуказанных условия.

Вы имеете право открыть ИИС и оставить его пустым, а пополнять его только на третий год перед закрытием. В этом случае вы получите вычет только за один год, поскольку все условия были выполнены только за один год. Перед закрытием мы советуем вам проводить транзакции в IIS, о чем вы узнаете из статьи «Опасны ли вычеты за взносы в IIS без транзакций?» Основная идея: налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу, если основной целью сделки (операции) не является возврат суммы налога.

В связи с этим, во избежание жалоб налоговых инспекторов, рекомендуем: Совершайте транзакции на 20-30% от суммы денег, внесенной в ИИС. Чтобы воспользоваться вычетом взносов, срок удержания средств в ИИС не установлен. Однако опасно, например, вносить средства 15 октября и закрывать ИИС 16 октября. Пусть деньги или активы какое-то время «живут» в ИИС.

Если вы еще не знаете какого брокера выбрать , могу посоветовать вам БКС ( https://bigkitty.ru/go/bcs-broker/) 

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
bigkitty бизнес сайт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: