Как происходит наследование ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет, например, банковские депозиты, недвижимость и другие активы, можно унаследовать. Переход права собственности осуществляется по завещанию или по закону (то есть по признаку родства). Для оформления документов заявитель обращается к нотариусу. Кроме того, необходимо посетить специалиста именно по месту последнего проживания умершего. У них есть паспорта и семейные документы, а также свидетельство о смерти.

Можно ли при жизни передать право на инвестиционный счет по наследству

Право наследования аккаунта можно передать при жизни. Для этого держатель ИИС составляет завещание, в котором говорится:

  • полный состав имущества, включая банковские вклады, ИИС и т.д .;
  • ФИО тестировщика и паспортные данные;
  • Имя и паспортные данные 1 и более наследников;
  • Нотариально отметьте, что правоспособность и документы лиц, участвовавших в составлении документа, были проверены.

Если завещание не составлено, законом предусмотрено наследование, то есть получение имущества родственниками в очередности, установленной ст. 1142-1145 ГК. Например, в первую очередь средства на счет должны получить дети (независимо от возраста), муж / жена и родители. Кроме того, дети могут быть не только родственниками, но и приемными.

Важно понимать, что даже при наличии завещания ИИС может быть передан по наследству лицам, которые обязательно получат свою долю (статья 1149 ГК). Это граждане, которые в любом случае имеют право на часть унаследованного имущества:

  • дети до 18 лет (как родственники, так и приемные дети);
  • дети любого возраста, признанные инвалидами (например, в связи с инвалидностью);
  • родители-инвалиды (инвалиды и / или пенсионеры).

Обязательное участие позволяет получить не менее половины имущества, которое они бы унаследовали, если бы не было завещания. Например, на счету 1 миллион рублей. Владелец составил завещание на имя третьего лица, если у него будет 1 несовершеннолетний ребенок. Тогда последний получит не менее 500 тысяч рублей, а остальное перейдет указанному в завещании лицу (при отсутствии других наследников).

Какие документы необходимы и в какие сроки

Получить деньги в ИИС или какие-либо ценные бумаги сразу невозможно. Для этого нужно подождать не менее 6 месяцев. Указанный срок необходим для того, чтобы другие наследники (если есть) могли отстаивать свои права. В это время, например, могут появиться новые соискатели недвижимости, которые:

  • раньше они не могли этого сделать (были в командировке, лечились, сидели в тюрьме);
  • иметь обязательную долю в ИИС и других унаследованных активах;
  • также указывается в завещании (если предыдущий собственник выбрал сразу нескольких наследников);
  • готов обжаловать завещание в суде (например, подозревается в незаконном составлении, под принуждением и т. д.);
  • готовы доказать свои отношения в суде (например, установить отцовство посмертно).

Для отстаивания своих прав наследник должен обратиться к нотариусу по последнему месту жительства умершего. Кроме того, не имеет значения, составлено завещание или нет. Вы должны принести свой паспорт, свидетельство о смерти, копию завещания (если есть) или документы, подтверждающие родство с вами:

  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении;
  • справка, подтверждающая факт усыновления / удочерения;
  • другие документы.

Перед визитом вы можете изначально уточнить, составлено ли завещание и у какого именно нотариуса. Для этого наследник заходит на сайт Федеральной нотариальной палаты и бесплатно проверяет информацию по известным данным:

  • Имя и фамилия наследодателя;
  • его дата рождения;
  • дата его смерти.

Если наследники не явятся в указанную дату, то индивидуальный инвестиционный счет, а также другая недвижимость будет считаться арестованной. Они становятся собственностью государства или города (по месту нахождения).

Даже после 6 месяцев открытия наследства новые соискатели могут доказать свое право собственности. Но в этом случае они должны обращаться не к нотариусу, а в суд. Они также должны будут обосновать, что срок был пропущен по уважительной причине: болезнь, тюремное заключение и т. Д.

Список очереди наследников ИИС

При отсутствии завещания наследство распределяется по очереди (по степени родства):

  1. Первыми кандидатами будут родственники, а также приемные дети, вдовцы или вдовцы и родители умершего. Если дети умирают, их дети получают ИИС, то есть внуки и внучки прежнего владельца.
  2. Вторая линия состоит из братьев и сестер, рожденных от общих и разных родителей (например, одной матери, но разных родителей). Ваши дети тоже принадлежат к этой линии. Во втором ряду — бабушки и дедушки умершего.
  3. В-третьих, средства на индивидуальный инвестиционный счет получат тетя и дяди бывшего владельца и его дети, являющиеся двоюродными братьями умершего.
  4. Если этих наследников не будет, деньги будут переданы представителям четвертой линии — прадеду и прабабушке.
  5. В пятой линии родства — двоюродные дедушки, дедушки и бабушки, внуки и внучки.
  6. В шестом — двоюродные братья дядюшки и их дети. Также сюда входят правнуки и правнучки.
  7. Последний шаг — это отчим и мама и падчерицы / пасынки.

Порядок наследования индивидуального инвестиционного счета

В целом наследование ИИС не отличается от наследования по характеристикам других активов — банковских вкладов, квартиры, автомобиля, облигаций и т. Д. На практике процедура выглядит следующим образом: наследники обращаются к нотариусу, предъявляя свои права и соглашаясь принять наследство (как сами активы, так и долги, если таковые имеются).

  1. Они просят принять наследство.
  2. Через 6 месяцев они возвращаются к нотариусу и получают свидетельство о праве на наследство, оплачивают пошлину (сумма указана ниже).
  3. Затем ищут брокерскую фирму (это может быть банк или другую финансовую компанию), предъявляют паспорт, свидетельство о смерти и свидетельство о наследстве.
  4. Получите средства со счета.
  5. Позже в суд могут обратиться другие заявители денежных и имущественных требований. Если это окажется верным, часть средств будет переведена в вашу собственность на основании решения суда.

Наследование облигаций

Имущество включает всю недвижимость, в том числе облигации:

  • федеральный (государственный) заем;
  • коммунальное (местное самоуправление);
  • корпоративные (коммерческие компании).

Процедура наследования также регулируется гражданским законодательством. Однако на практике может быть 2 варианта получения средств:

  • Наследование выпущенных облигаций.
  • Наследование ранее погашенных облигаций.

В первом случае наследуется только номинал, без купонного дохода. Например, даже если на счете накопился доход за 3 года, а сама облигация стоит около 1000 рублей, наследник получил ровно 1000 рублей. Во втором случае наследуется и номинальная стоимость, и полученный доход, т.е. вся сумма на индивидуальном инвестиционном счете.

Если облигации принадлежат иностранному правительству, они наследуются в соответствии с его законодательством. Например, в США довольно большой налог на наследство до 45%, а в России его нет.

Наследование инвестиционных паев

Наследование паев инвестиционных фондов (ПИФ) имеет несколько характеристик. На практике процедура выглядит так:

  1. Кандидаты обращаются к нотариусу.
  2. Он обращается с запросом в Управляющую компанию, которая управляет конкретным инвестиционным фондом.
  3. Получает ответ и выдает свидетельство о праве на наследство через 6 месяцев после смерти предыдущего владельца.
  4. Затем наследник самостоятельно обращается в управляющую компанию и берет с собой:
    • заграничный пасспорт;
    • справка о смерти;
    • свидетельство о наследстве.
    • Документы предоставляются в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.

Кому достанутся акции

Акции любых компаний, как российских, так и иностранных, наследуются в общем порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Таким образом, если ценные бумаги, например, The Coca-Cola Company или IKEA были приобретены с помощью IIS, они будут переданы по наследству и зарегистрированы на наследника по закону (родство) или на гражданина, чье имя полная указывается в завещании. в описании действий завещания должны быть тщательно указаны все детали:

  • Стоимость;
  • Код безопасности ISIN;
  • форма выпуска;
  • против валюты;
  • название компании на русском и английском языках.

Текст завещания может быть составлен как лично, так и через нотариуса (в зависимости от завещателя).

Порядок наследования ИИС в Сбербанке

Для открытия ИИС в Сбербанке по наследству необходимо:

  1. Обратитесь к нотариусу для выдачи справки, подтверждающей право наследования.
  2. Затем посетите отделение Сбербанка, взяв с собой паспорт, свидетельство о смерти и свидетельство о праве на наследство.
  3. Получите средства с инвестиционного счета или перерегистрируйте его на свое имя.

Надо ли платить налоги

Регламент ИИС о наследовании не предусматривает взимания налогов в соответствии со ст. 44 НК. Следовательно, наследник получает всю оставшуюся сумму на счету. В дальнейшем он может распорядиться им по своему усмотрению — например, получить средства или открыть индивидуальный инвестиционный счет на свое имя.

Владелец ИИС умер, что будет с вычетом

Вычет за ИИС предоставляется в 2 вариантах (владелец выбирает 1):

  • Со взносами (максимум 13% от 400 тысяч, то есть 52 тысячи рублей).
  • По доходам — ​​удержанный ранее НДФЛ на 13%, например, с заработной платы.

Когда владелец счета умирает, он теряет как обязанность платить налоги, так и право на получение вычета. При этом наследование индивидуального инвестиционного счета не предусматривает возможности получения и права на вычет. Например, если владелец счета не смог получить вычет, наследник также не сможет получить эту сумму.

Например, гражданин открыл вуз в 2016 году и в течение 3 лет с 2016 по 2019 год регулярно вносил в него 400 тысяч рублей. в год. Ему удалось воспользоваться 2 удержаниями на общую сумму 104 000 рублей. (52000 + 52000). Ему не удалось получить третий вычет в отношении смерти. Его наследник также не сможет взять эту сумму. Кроме того, новый владелец освобождается от обязанности вернуть бюджетный вычет в связи с тем, что предыдущий владелец не вел счет в течение 3 лет.

Заключение

Таким образом, индивидуальный счет наследуется по правилам, предусмотренным гражданским законодательством. Принципиальных отличий в процедуре нет — заявитель идет к нотариусу по последнему месту жительства умершего. Затем он получает свидетельство о праве на наследство и с этим документом представляется в банк или другому брокеру. Налог не уплачивается с полученных средств, так как это наследственное имущество. Однако получить вычеты, которые должны были бы предыдущему владельцу, также невозможно.

Если вы не знаете какого брокера выбрать , то лучшим выбором по-моему мнению будет БКС (https://bigkitty.ru/go/bcs-broker/)

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
bigkitty бизнес сайт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: