Налогооблажение по ИИС при попукпи иностраных акций

Каждый владелец индивидуального инвестиционного счета ищет наиболее прибыльный актив для инвестиций. В связи с этим значительную часть отечественных инвесторов интересует специфика вложений в иностранные ценные бумаги, и в частности налогообложение иностранных акций по ИИС. Ниже мы постараемся максимально подробно ответить на этот вопрос.

Прежде всего, следует отметить, что если вы планируете приобретение акций иностранных компаний, вам следует сначала изучить особенности порядка налогообложения этих активов. Без знания этих характеристик вы можете столкнуться с довольно неприятными сюрпризами в процессе инвестиционной деятельности.

Налогообложение иностранных акций на ИИС. Особенности

Если вас интересуют индивидуальные инвестиционные счета, вы наверняка знаете, что акции, облигации и депозитарные расписки иностранных компаний могут быть куплены владельцами ИИС на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Согласно действующему законодательству, при совершении операций с иностранными ценными бумагами используемый вами посредник выступает как посредник, так и как налоговый агент. Брокерская фирма удержит с вас необходимую сумму налогов в случае, если вы продадите иностранные ценные бумаги по цене, превышающей стоимость их покупки. Налог у источника выплаты применяется сразу после продажи ценных бумаг.

В рассматриваемой ситуации действующие нормы национального законодательства требуют, чтобы брокер удерживал налог на прибыль со своего клиента в размере 13% при условии, что инвестор является налоговым резидентом Российской Федерации. Если инвестор, продавший акции иностранных компаний, не является налоговым резидентом РФ, брокер удержит с него подоходный налог в размере 30%.

Чтобы быть уверенным, что налоговые сборы будут рассчитаны точно, рекомендуется открывать ИИС только у проверенных брокеров, таких как BCS.

Вам будет полезно узнать, что в соответствии с нормами действующего законодательства инвестор получает доход от продажи ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, в рублях. Также в рублях исчисляется сумма налоговых сборов, которые он должен заплатить.

Налоги с дивидендов по иностранным ценным бумагам

Отдельно следует отметить тот факт, что в соответствии с действующими правилами брокерская компания, услугами которой вы пользуетесь, не выступает в качестве налогового агента при получении дивидендов по иностранным акциям. В этой ситуации роль налогового агента играет иностранная компания, выпустившая определенные ценные бумаги. В этом случае удержание налога эмитентом ценных бумаг осуществляется по правилам государства, резидентом которого он является.

Чтобы понять специфику уплаты налоговых сборов с дивидендов, полученных по акциям иностранных компаний, следует рассмотреть достаточно простой пример. Допустим, вы приобрели акции американской компании. Через некоторое время по этим акциям были начислены дивиденды. Как упоминалось ранее, эмитент ценных бумаг выступает в этой ситуации как налоговый агент. Поскольку компания, выпустившая ценные бумаги, является американской, она будет удерживать налог в соответствии с действующим законодательством США. Действующее законодательство предусматривает удержание налога на выплату дивидендов в размере 10%.

В такой ситуации, если вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, вам необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы для уплаты оставшихся 3% ставки налога. Таким образом, вы в конечном итоге заплатите налог 13% (10% + 3%). Если американская компания, акциями которой вы владеете, выплатила вам дивиденды в 2019 году, то, согласно действующим правилам, вы должны подать это заявление и уплатить 3% налог до 30 апреля 2020 года.

Особо следует отметить, что если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, вам не нужно заполнять декларацию и платить 3% налог в бюджет нашей страны.

Это связано с тем, что по действующим правилам инвестор уплачивает остаток налога в бюджет государства проживания.

Дополнительные особенности

Вам будет полезно узнать, что если вы купили акции иностранных компаний на Московской или Санкт-Петербургской биржах, у вас есть возможность избавиться от необходимости платить налоги с доходов, полученных от их продажи. Для этого нужно использовать второй вид налогового вычета.

Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что для того, чтобы воспользоваться вышеупомянутым налоговым вычетом, должно пройти не менее трех лет с момента открытия индивидуального инвестиционного счета. При этом необходимо учитывать тот факт, что если приобретенные вами акции не допущены к торгам на внутренних биржах, в результате чего вы купили их на иностранных биржах, то вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом.

Отдельно следует упомянуть тот факт, что при покупке акций на зарубежных фондовых биржах, если они допущены к торгам на Московской или Санкт-Петербургской фондовых биржах, у вас будет возможность воспользоваться вышеупомянутым налоговым вычетом и не платить налог на продажу ценных бумаг. Кроме того, следует помнить о важной особенности, которую необходимо учитывать при работе с иностранными ценными бумагами.

Если вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, при покупке иностранных ценных бумаг через иностранного брокера вы должны самостоятельно уплачивать налоги не только с полученных дивидендов, но и с прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.

Чтобы избежать лишних трудностей, рекомендуется покупать иностранные акции только на национальных биржах.

Что еще следует учитывать

Сразу оговорюсь, что если вы приобрели акции иностранной компании на отечественной фондовой бирже, то с помощью ИИС у вас есть возможность не платить налог на прибыль. Для этого вам понадобится второй вид удержания. Но я также должен сказать, что этот вычет может быть использован только в том случае, если вашему аккаунту больше 3 лет. Также стоит понимать, что если купленные акции не торгуются на отечественных биржах, то, увы, вы не можете воспользоваться вычетом.

Обратите внимание, что вычет не распространяется на полученные дивиденды. Он позволяет освободить от налогов прибыль, полученную в результате продажи активов по более высокой цене. Допустим, вы продали свои акции и получили курсовую разницу в 100 000 рублей. Это и будет ваша прибыль, и второй вид вычета позволит вам не платить с нее налог. Но если вы уже получали дивиденды, то вам в любом случае придется платить с них налог.

Если вы являетесь налоговым резидентом России, то при покупке иностранных акций через иностранного брокера вам придется платить налоги самостоятельно. Но при этом вы будете платить налоги не только с дивидендов, но и с прибыли. Чтобы избежать подобных сложностей, настоятельно рекомендуется работать с иностранными акциями, торгуемыми на национальных биржах.

Процедура оплаты налогов

Порядок уплаты налогов будет зависеть от того, кто будет брокером по выходу на рынок.

1) Через иностранного брокера. Плюс в том, что у вас есть доступ к огромному количеству бирж. Но недостатком является отсутствие поддержки на русском языке, а также довольно высокие требования к минимальному размеру капитала.

2) Через российского брокера с прямым выходом на зарубежные рынки. В этом случае брокер сам открывает счет у иностранного брокера. Опять же, в этом случае у вас есть доступ к огромному разнообразию инструментов. При инвестировании по этой схеме брокер сам выступает в роли налогового агента.

3) Через российского брокера. Это самый дешевый способ для обычного инвестора. По этой схеме инвестор может получить только налоговый вычет. В этом случае вам нужно будет работать с иностранными акциями, которые торгуются на отечественных биржах.

Какой вариант выбрать — все зависит от самого инвестора. Тем не менее, третий способ наиболее доступен для случайного инвестора.

Заключение

Итак, мы рассмотрели основные нюансы, которые существуют в структуре налогообложения для российского инвестора, работающего с иностранными акциями. Вложение в иностранные ценные бумаги — отличная возможность грамотной диверсификации вашего инвестиционного портфеля. Кроме того, валютная диверсификация и грамотное распределение активов по разным направлениям. В отличие от российского рынка, который явно ориентирован на добывающую промышленность, внешний рынок более насыщен.

Здесь вы можете найти акции компаний из большого количества секторов: IT, фармацевтика, компьютерные игры, кино и многое другое. Но всегда нужно четко понимать, что самое главное с точки зрения инвестирования — это грамотный подход и оценка всех рисков. Вы не должны вкладывать свои средства в модные или популярные активы. Вы всегда должны давать всестороннюю и беспристрастную оценку деятельности эмитента.

В то же время не стоит наивно предполагать, что вы всегда будете получать прибыль при любых условиях. Опять же, стоимость акций может не только расти, но и падать, причем очень активно. Диверсификация здесь является приоритетом. Это означает, что вкладывать все свои активы в акции определенной компании очень безрассудно.

Даже если фондовый рынок растет в течение длительного времени, это не значит, что так будет и в будущем. Поэтому лучше разделить средства на несколько активов, чтобы минимизировать риск. В то же время не забывайте, что инвестирование в акции — это очень долгосрочный подход. Поэтому наивно полагать, что в короткие сроки можно получить значительную прибыль. В общем, надеюсь, этот материал будет вам полезен, и при этом вы сделаете конструктивные выводы. И все, до скорых встреч!

Если вы не знаете какого брокера вам выбрать , то могу посоветовать БКС , которым я пользуюсь уже на протяжении 2 лет. Вот ссылка на регистрацию: https://bigkitty.ru/go/bks-broker/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
bigkitty бизнес сайт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: