ИИС для индивидуальных предпринимателей

С помощью индивидуального инвестиционного счета можно вложить деньги на бирже более выгодно, чем через брокерский счет или обычное доверительное управление, так как для IIA предусмотрены специальные налоговые вычеты.

Вычет по взносам (тип А) позволяет вернуть подоходный налог с физических лиц в размере 13% от суммы, внесенной в ИИС за календарный год. При этом возвратить больше, чем НДФЛ, уплаченного за тот же год, невозможно, а лимит такого возврата составляет 52 000 рублей в год.

Вычет на прибыль (тип B) позволяет не платить подоходный налог с физических лиц с доходов от операций в ИИС: при закрытии счета налогов не будет. Вычет из дохода не освобождает от налога на дивиденды по акциям и купоны по определенным облигациям.

Может применяться только один вид удержания. При открытии счета нет необходимости выбирать вид удержания: это зависит от ваших действий. Если вы используете вычет взносов хотя бы один раз, вычет из дохода больше не будет применяться к этому ИИС.

Чтобы иметь право на вычеты, ИИС должен существовать не менее трех лет с даты открытия. Он может быть закрыт раньше, но тогда право на вычет будет утрачено, а уже полученные отчисления за взнос придется вернуть в налоговые органы, а также выплатить штраф.

Насколько мне известно, большинство инвесторов выбирают вычет взносов — декларации по НДФЛ. Вы — индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения — вам нечего возвращать. Но обязательство по уплате подоходного налога с населения может возникнуть в будущем, если вы станете сотрудником или продадите недвижимость и заплатите налоги.

Зачем открывать ИИС заранее

Если у вас еще нет ИИС , имеет смысл открыть его на ранней стадии. Трехлетний период, необходимый для вычетов, начинается с даты открытия.

Например, если вы откроете ИИС 26 августа 2019 г., вы сможете закрыть его без потери отпечатков 27 августа 2022 г. или позже. Нет необходимости закрывать через три года — вы все еще можете использовать аккаунт.

Если появится НДФЛ, вы можете вернуть его, вычтя взнос.

Например, вы открыли ИИС в 2019 году и стали сотрудником в 2021 году. Если вы внесете деньги в ИИС в 2021 году, вы сможете вернуть подоходный налог с населения в 2022 году, который работодатель передал в налоговую инспекцию для вас в 2021 году. Если вы внесете деньги в 2022 году, вы вернете НДФЛ за 2022 год. Точно так же в 2023, 2024 и далее — до тех пор, пока вы кладете деньги и должны что-то отдавать. Главное, чтобы налоговый кодекс не менялся.

Если при возврате нет НДФЛ, это не имеет значения. Если вы закроете ИИС, вы сможете воспользоваться вычетом из дохода и не платить налог с прибыли, полученной с этого счета. Этот вариант подходит тем, у кого нет налога на прибыль, например Б. Индивидуальные предприниматели и неработающие пенсионеры.

ИИС для ИП

Так что с налоговым вычетом все ясно: если вы не платите налог на прибыль, вы просто освобождаетесь от налога на доход от инвестиций. Но как именно получить этот доход? Кроме того, ИИС — это не банковский депозит, на который вы можете просто поставить 5-6% в год и забыть о нем на год.

Большинство россиян рассуждают: зачем рисковать, если можно сделать небольшой процент от депозита, ничего не делая? Конечно, в какой-то степени этот вариант тоже работает. Но не забудьте вычесть инфляцию, которая по официальным данным составляет всего 4%. И тогда остается максимум 2% от вашего депозита.

Постоянная статистика показывает, что количество открытых ИИС за последние годы резко увеличилось. Судите сами:

  • 2015 г. — 89 тыс.
  • 2016 г. — 195 тыс.
  • 2017 г. — 302 тыс.
  • 2018 г. — 502 тыс.

Настоящая инвестиционная «лихорадка». Объяснение очень простое. ИИС для индивидуальных предпринимателей и в целом для каждого инвестора дает возможность получать действительно ощутимые проценты — минимум 8-10% в год, часто 15-20% и даже больше. Как это работает? Выручку можно получить из нескольких источников:

  • покупка / продажа акций, облигаций и ценных бумаг: бизнес компании растет — растет и доход;
  • дивиденды и купонный доход (выплаты акционерам и держателям облигаций);
  • за счет передачи средств в траст: в этом случае управляющая компания получает свои деньги, зарабатывает и дает им прибыль, оставляя 5-6% за услуги.
  • Что вы можете быть активным или пассивным инвестором. В первом случае вы зарабатываете сами, во втором — передаете деньги в управление профессионалам. Вы также можете выбрать третий вариант — получать прибыль из двух источников одновременно.

Куда лучше инвестировать, чтобы зарабатывать 10% годовых

Я начну с простого примера, если только. Если бы вы купили акции Газпрома в январе 2018 года (курс 150 рублей) и продали в январе 2019 года (курс 160 рублей), вы бы заработали 6,7% годовых. А если бы они дождались декабря того же 2019 года (ставка 250 рублей), то заработали бы 67% в год. Наглядный пример.

Но можно ли заранее спрогнозировать такую ​​доходность? На 100% конечно нет, потому что все инвесторы живут в мире вероятностей, но никаких гарантий. С другой стороны, если вы знаете, что вероятность роста курса тех же акций составляет 90%, собираетесь ли вы инвестировать с надеждой на прибыль 10% в год или больше?

А какие инструменты позволяют получать практически гарантированный доход? В первую очередь, это федеральные займы и акции крупнейших российских компаний: ₽

  1. Сбербанк;
  2. ВТБ;
  3. АЛРОСА;
  4. Норильский никель;
  5. Роснефть;
  6. Магнит;
  7. МТС и многое другое.
  8. Статистика показывает, что в основном российские инвесторы, держатели МИС, инвестируют в:
  9. доли (50%) — как в отечественных, так и в зарубежных корпорациях;
  10. ОФЗ (27%);
  11. корпоративные облигации (19%);
  12. прочие активы (4%).

Вот готовая инвестиционная стратегия — вложите половину своих средств в ОФЗ, а половину — в акции голубых фишек. Анализ эффективности за последние 20 лет показывает, что этот подход допускает в среднем 20% годовых при максимальной выплате -40%, но спад никогда не превышал 2,5 года.

Новичкам лучше выбирать консервативные стратегии, которые работают по принципу «мокрые руки», а не в облаках. Инвестируйте в самые надежные активы и распределите сумму между как минимум 20 различными инструментами (ВТБ, Сбербанк, Лукойл, Магнит, ОФЗ и другие).

Издержки и нюансы

Теперь поговорим о том, о чем может умолчать брокер, заинтересованный в постоянном потоке клиентов. Да, ИИС  — это действительно выгодный инвестиционный инструмент, который при правильном подходе показывает доходность минимум в 2 раза выше, чем даже у самых прибыльных банковских вкладов.

Но есть и недостатки:

  • Вычет A подходит не всем индивидуальным предпринимателям. Однако вы можете воспользоваться вычетом B, который, кстати, будет намного выгоднее, если вы получите большую отдачу от инвестиций.
  • ИИС должен быть открыт не менее 3 лет — иначе вычетов не будет. А если вы уже получили деньги от налоговых органов, их нужно вернуть с процентами.
  • Вы не можете снять средства досрочно — хотя вы можете закрыть счет в любое время, но если это произойдет до трехлетнего срока погашения, вы снова потеряете вычет.
  • Конечно, вам придется заплатить брокеру комиссию — но, как я уже сказал, это чисто символично.
  • Наконец, возврат на индивидуальный счет не гарантируется. Однако если применить описанную стратегию, в 99% случаев вы будете получать 8-10% в год, а возможно и больше.
  • Иногда среди недостатков упоминается еще такой нюанс, что деньги на инвестиционном счете не застрахованы. Однако, даже если брокер закроется, вы можете перевести деньги на счет другой компании. Ведь брокер не владеет вашими деньгами, а только предоставляет доступ к бирже, т.е. выступает в роли посредника. Следовательно, если банковские депозиты действуют только как средство экономии денег, ИИС  — это инструмент умножения.

Предлагаю серьезно подумать о том, какой будет ситуация через 3-5 лет. В любом случае дополнительный заработок не помешает.

Как выбрать подходящий тип налогового вычета

Тем индивидуальным предпринимателям, которые владеют индивидуальным инвестиционным счетом и которые могут претендовать на налоговый вычет как первого, так и второго типа, следует подойти к процессу отбора как можно более ответственно.

Первый шаг — оценить уровень дохода, который вы планируете получить от использования индивидуального инвестиционного счета, и сравнить его с доходом, полученным из других источников, который облагается подоходным налогом.

Если предполагаемый доход от использования индивидуального инвестиционного счета превышает налогооблагаемый доход из других источников, вам следует воспользоваться вторым видом налогового вычета. В случае если планируемый доход от торговли ценными бумагами с использованием ИИС меньше налогооблагаемого дохода, который индивидуальный предприниматель получает из других источников, то ему следует использовать первый вид налогового вычета.

При этом следует учитывать, что налоговые вычеты не применяются к доходам в виде дивидендов, а также к выигрышам от лотерей или других азартных игр в соответствии с действующим национальным законодательством. Эту особенность нужно учитывать при выборе подходящего типа налогового вычета.

Надо понимать, что со стопроцентной уверенностью определить, какой вид налогового вычета будет выгоднее, практически невозможно. Кроме того, если вы обнаружите, что ошиблись при выборе типа налогового вычета, у вас есть возможность использовать другой тип налогового вычета в следующем отчетном периоде. Следует помнить, что индивидуальный предприниматель должен иметь инвестиционный счет не менее трех лет, чтобы иметь право на налоговый вычет. Важно понимать, что если вы закроете свою учетную запись до указанного срока, вы не только потеряете право на вычет из налога, но вам также придется заплатить штраф, если вы уже получили налоговый вычет.

Следует помнить, что индивидуальные инвестиционные счета — это не только средство получения налогового вычета, но и достаточно эффективный инструмент для получения дохода. Индивидуальный предприниматель может использовать часть дохода, полученного от основной деятельности, для пополнения ИИС на приобретение различных видов ценных бумаг. Таким образом, он может не только защитить свободные средства от негативного воздействия инфляции, но и рассчитывать на получение довольно серьезного дополнительного дохода.

Связка ИП+ИИС+физлицо — возвращаем налоги

Если есть возможность, вы можете задекларировать часть доходов, полученных от предпринимательской деятельности, как физическое лицо. До 400 тысяч в год. Какая польза? Например. Индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения — платит налог 6%. Мы декларируем часть прибыли как доход физического лица. Пусть будет максимум 400 тысяч. С этого вам придется заплатить 13% налогов или 52 тысячи рублей. Как индивидуальный предприниматель платили бы всего — 24 тысячи (а то и 28 тысяч, если учесть + 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч).

У нас убыток минус 28 тысяч рублей (52000 — 24000). С помощью ИИС возвращаем уплаченный налог (естественно, пополняя счет на 400 тысяч рублей). Получаем чистую прибыль за год — 24000 руб.

Заключение 

Следует отметить, что большинство индивидуальных предпринимателей ориентированы на развитие собственного бизнеса, поэтому у них просто нет времени на управление инвестиционным счетом. Также важно понимать, что для правильного инвестирования собственных средств вам необходимо потратить некоторое время на изучение фондовых рынков. В этой ситуации многие индивидуальные предприниматели отказываются от открытия индивидуального инвестиционного счета и предпочитают использовать свободные средства для развития собственного бизнеса или открытия банковских вкладов. Фактически, даже те индивидуальные предприниматели, у которых нет свободного времени, могут зарабатывать на IIS и претендовать на налоговый кредит. Для этого достаточно открыть инвестиционный счет и передать его в трастовый совет одной из управляющих компаний.

Стоит отметить, что управляющие компании предлагают своим клиентам выбор готовых инвестиционных стратегий. Благодаря этой функции вы сможете выбрать стратегию управления своим инвестиционным счетом, которая будет иметь правильное соотношение доходности к риску.

Если вы еще точно не знаете какого брокера выбрать , советую вам присмотреться к БКС , более подробнее кстати вы можете узнать о нем в нашей статье , вот ссылка на регистрацию счета — (https://bigkitty.ru/go/bcs-broker/ ) 

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
bigkitty бизнес сайт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: